Возврат НДФЛ на обучение

Как оформить социальный налоговый вычет на обучение

Налоговый вычет — это сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого налогом (НДФЛ), и именно с этой суммы можно вернуть 13%. Налоговый вычет за обучение могут получить налоговые резиденты РФ, которые работают в России и платят НДФЛ по ставке 13%

Получить вычет можно за своё обучение или обучение своих детей, подопечных, братьев или сестёр.

Оформить вычет за текущий год можно у работодателя, а за предыдущие годы — в налоговой инспекции, подав декларацию 3-НДФЛ По каким расходам положен вычет

Право на социальный вычет возникает при оплате обучения в образовательной организации с лицензией. Это может быть платное обучение в вузе, частной школе, автошколе, детском саду, физкультурно-спортивных организациях, а также на любых курсах. Главное, чтобы была лицензия на образовательную деятельность. Если услуги оказывает индивидуальный предприниматель, лицензия ему нужна только при наличии наёмных педагогов. Если он учит сам, вычет дадут и без лицензии.

Подробнее можно ознакомиться с информацией на сайте ФНС

За себя можно оплачивать обучение в любой форме. Если платили за другого, обучение должно быть очным. Есть ограничение по возрасту родственников — им должно быть не больше 24 лет, а подопечным не больше 18 лет.

Лимит вычета на обучение

Максимальные суммы вычета на обучение:

120 000 ₽ в год — за себя, братьев и сестёр
50 000 ₽ в год — при оплате обучения на каждого ребёнка!

Если за ребёнка платили оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними. Расходы на собственное образование, а также обучение брата или сестры суммируются с другими расходами, по которым предусмотрены социальные вычеты. 120 000 ₽ — максимальная сумма всех социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность

Если сумма расходов меньше лимита, то вам вернут 13% от фактической суммы расходов, если больше — вернут максимум 13% от 50 000 ₽ или от 120 000 ₽. Остаток вычета нельзя перенести на следующий год пп. 2 п. 1 ст. 219 НК

Пример. В 2021 году Пётр заработал 1 000 000 ₽, из которых было удержано 130 000 ₽ НДФЛ. В течение года он потратил на обучение ребёнка 300 000 ₽. Так как лимит вычета на ребёнка 50 000 ₽ в год, то ему вернут 6 500 ₽ (13% от 50 000 ₽). Чтобы получить деньги, ему нужно подать декларацию за 2021 год в любое время до 31 декабря 2024 года

Как получить вычет за обучение

Для возврата за предыдущие годы

Подготовьте документы:
- копию договора на обучение с приложениями и допсоглашениями к нему
- копию документа, подтверждающего оплату обучения. Например, квитанцию к приходным кассовым ордерам, платёжное поручение
- копию документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого — в случае оплаты обучения родственников или подопечных. Например, свидетельство о рождении
- копию лицензии учебной организации, если она не указана в договоре
- копию документа, подтверждающего опеку или попечительство
- копию документа, подтверждающего очную форму обучения, если это не прописано в договоре на обучение. Представляется при оплате за родственников или подопечных. Например, справка учебного заведения
- заявление на возврат НДФЛ — в случае если в налоговой декларации указана сумма налога к возврату
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в бумажном виде — если собираетесь подавать лично в налоговой инспекции. При онлайн-подаче декларация заполняется прямо на сайте
Подайте документы онлайн на Госуслугах или через сайт ФНС. При подаче нужно будет прикрепить фото или сканы документов. Для подписания заявления на Госуслугах потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Для подачи через сайт ФНС УКЭП не нужна — налоговая инспекция создаст для вас свою электронную подпись